為什么要進(jìn)行稅收規(guī)劃，為什么納稅人要進(jìn)行納稅籌劃

來源：整理時(shí)間：2022-12-14 07:04:01 編輯：金融知識手機(jī)版

1，為什么納稅人要進(jìn)行納稅籌劃

這是企業(yè)在經(jīng)營活動中的合理避稅的必須工作。因?yàn)椋憾愂栈I劃是指在國家稅收法規(guī)、政策允許的范圍內(nèi)，通過對經(jīng)營、投資、理財(cái)活動進(jìn)行前期籌劃，盡可能地減輕稅收負(fù)擔(dān)，以獲取稅收利益。稅收籌劃具有以下特征：合法性，預(yù)見性，選擇性，收益性。因此，許多民營，國營企業(yè)等都需要這方面專業(yè)知識的人才，以便為企業(yè)合理合法的避稅，明正言順的為企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃，最終目標(biāo)是為了實(shí)現(xiàn)合法節(jié)稅增收，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

為什么納稅人要進(jìn)行納稅籌劃

2，稅收籌劃的原因是什么

需要對經(jīng)濟(jì)活動的各個(gè)方面內(nèi)容進(jìn)行事先科學(xué)安排，有助于企業(yè)經(jīng)營管理水平的提高、理財(cái)、組織。從而達(dá)到企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的最大化。二是規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)納稅籌劃是指納稅人為達(dá)到減輕稅收負(fù)擔(dān)和實(shí)現(xiàn)稅收零風(fēng)險(xiǎn)的目的，在稅法所允許的范圍內(nèi)。通過納稅籌劃使企業(yè)達(dá)到絕對減少稅額負(fù)擔(dān)、交易等各項(xiàng)活動進(jìn)行事先安排的過程。

“稅收籌劃”又稱“合理避稅”。它來源于1935年英國的“稅務(wù)局長訴溫斯特大公”案。當(dāng)時(shí)參與此案的英國上議院議員湯姆林爵士對稅收籌劃作了這樣的表述：“任何一個(gè)人都有權(quán)安排自己的事業(yè)。如果依據(jù)法律所做的某些安排可以少繳稅，那就不能強(qiáng)迫他多繳稅收?！边@一觀點(diǎn)得到了法律界的認(rèn)同。經(jīng)過半個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展，稅收籌劃的規(guī)范化定義得以逐步形成，即“在法律規(guī)定許可的范圍內(nèi)，通過對經(jīng)營、投資、理財(cái)活動的事先籌劃和安排，盡可能取得節(jié)稅(Tax Savings)的經(jīng)濟(jì)利益?！毕Ｍ矣袔椭侥?，如果覺得太麻煩或者想了解更多可以隨時(shí)咨詢我們哦

企業(yè)財(cái)務(wù)管理的根本目的是追求企業(yè)財(cái)產(chǎn)價(jià)值的歸大化，而稅收籌劃從本質(zhì)上講屬于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理范疇，那么它當(dāng)然必須服從和服務(wù)于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)了，即也必須以企業(yè)或者投資者財(cái)產(chǎn)價(jià)值最大化為根本的追求目標(biāo)。

稅收籌劃的原因是什么

3，為什么要做稅收籌劃

“稅收籌劃”又稱“合理避稅“，即“在法律規(guī)定許可的范圍內(nèi)，通過對經(jīng)營、投資、理財(cái)活動的事先籌劃和安排，盡可能取得節(jié)稅的經(jīng)濟(jì)利益?！倍愂栈I劃的最主要目的就是節(jié)稅。但做稅收籌劃必須以合理合法為基本前提。概括來講，稅收籌劃對企業(yè)有4大好處?1、有利于減少企業(yè)自身的“偷、欠、騙、抗”稅等稅收違法行為的發(fā)生。???納稅人都希望減輕稅負(fù)，但很多企業(yè)在明知違法的情況下，也會采取虛開發(fā)票、陰陽合同等手段進(jìn)行偷稅。然而如果有不違法的方法可以選擇，自然就不會做違法之事。稅收籌劃的存在和發(fā)展為納稅人節(jié)約稅收開支提供了合法的渠道，有利于增加企業(yè)可支配收入，這在客觀上減少了企業(yè)稅收違法的可能性。???2、?有助于企業(yè)找準(zhǔn)投資發(fā)展方向???稅務(wù)籌劃是在國家法律法規(guī)的前提下，依靠政策優(yōu)惠導(dǎo)向進(jìn)行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整、投資結(jié)構(gòu)調(diào)整的，在客觀上符合國家鼓勵引導(dǎo)的行業(yè)方向，有利于企業(yè)獲取更好的發(fā)展空間。???3、有助于提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，尤其是財(cái)務(wù)管理水平???稅務(wù)籌劃是一項(xiàng)專業(yè)的財(cái)務(wù)經(jīng)營管理活動，是圍繞資金運(yùn)動展開的，目的是為使企業(yè)整體利益最大化。企業(yè)要達(dá)到合法“節(jié)稅”的目的，必須依靠加強(qiáng)自身的經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理，只有如此，才能在和稅務(wù)籌劃團(tuán)隊(duì)對接中，將籌劃方案更好地落地執(zhí)行。???4、有利于降低成本，提高公司存活率???稅收籌劃的直接目的就是合理節(jié)稅，合理的稅務(wù)籌劃有利于企業(yè)降低稅務(wù)成本，增加企業(yè)利潤，提升企業(yè)的競爭力。

為什么要做稅收籌劃

4，企業(yè)為什么要稅收籌劃

（一）有利于企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為有效率的選擇，增強(qiáng)企業(yè)競爭能力1、有利于增加企業(yè)可支配收入。2、有利于企業(yè)獲得延期納稅的好處。3、有利于企業(yè)正確進(jìn)行投資、生產(chǎn)經(jīng)營決策，獲得最大化的稅收利益。4、有利于企業(yè)減少或避免稅務(wù)處罰。（二）有利于實(shí)現(xiàn)國家稅法的立法意圖，充分發(fā)揮稅收杠桿作用，增加國家收入。1、有利于國家稅收政策法規(guī)的落實(shí)。2、有利于增加財(cái)政收入。3、有利于增加國家外匯收入。4、有利于稅收代理業(yè)的發(fā)展。

1、有助于提高企業(yè)自身的經(jīng)營管理水平，尤其是財(cái)務(wù)和會計(jì)的管理水平。如果一個(gè)國家的現(xiàn)行稅收法規(guī)存在漏洞而納稅人卻無視其存在，這可能意味著：一方面納稅人經(jīng)營水平層次較低，對現(xiàn)有稅法沒有太深層次的掌握，就更談不上依法納稅和誠信納稅；另一方面意味著一個(gè)國家稅收立法質(zhì)量差。2、有助于優(yōu)化企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和投資方向。企業(yè)根據(jù)稅收的各項(xiàng)優(yōu)惠政策進(jìn)行投資決策、企業(yè)制度改造、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整等，盡管在主觀上是為了減輕稅收負(fù)擔(dān)，但在客觀上卻是在國家稅收經(jīng)濟(jì)拉桿的作用下，逐步走上優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)力合理布局的道路。3、有利于完善稅制，增加國家稅收。稅收籌劃有利于企業(yè)降低稅務(wù)成本，也有利于貫徹國家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，使經(jīng)濟(jì)效益和社會效益達(dá)到有機(jī)結(jié)合，從而增加國家稅收。如稅收籌劃中的避稅籌劃，就是對現(xiàn)有稅法缺陷作出的昭示，暴露了現(xiàn)有稅收法規(guī)的不足，國家則可根據(jù)稅法缺陷情況采取相應(yīng)措施，對現(xiàn)有稅法進(jìn)行修正，以完善國家的稅收法規(guī)。4、有利于減少企業(yè)自身的“偷、欠、騙、抗”稅等稅收違法行為的發(fā)生，強(qiáng)化納稅意識，實(shí)現(xiàn)誠信納稅。納稅人都希望減輕稅負(fù)。如果有不違法的方法可以選擇，自然就不會做違法之事。稅收籌劃的存在和發(fā)展為納稅人節(jié)約稅收開支提供了合法的渠道，這在客觀上減少了企業(yè)稅收違法的可能性。

5，公司為何要做好稅收籌劃

以下四點(diǎn)為企業(yè)為何要做好稅收籌劃，希望能夠幫到您，感謝您的采納！1、有助于提高企業(yè)自身的經(jīng)營管理水平，尤其是財(cái)務(wù)和會計(jì)的管理水平。如果一個(gè)國家的現(xiàn)行稅收法規(guī)存在漏洞而納稅人卻無視其存在，這可能意味著：一方面納稅人經(jīng)營水平層次較低，對現(xiàn)有稅法沒有太深層次的掌握，就更談不上依法納稅和誠信納稅；另一方面意味著一個(gè)國家稅收立法質(zhì)量差。2、有助于優(yōu)化企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和投資方向。企業(yè)根據(jù)稅收的各項(xiàng)優(yōu)惠政策進(jìn)行投資決策、企業(yè)制度改造、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整等，盡管在主觀上是為了減輕稅收負(fù)擔(dān)，但在客觀上卻是在國家稅收經(jīng)濟(jì)拉桿的作用下，逐步走上優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)力合理布局的道路。3、有利于完善稅制，增加國家稅收。稅收籌劃有利于企業(yè)降低稅務(wù)成本，也有利于貫徹國家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，使經(jīng)濟(jì)效益和社會效益達(dá)到有機(jī)結(jié)合，從而增加國家稅收。如稅收籌劃中的避稅籌劃，就是對現(xiàn)有稅法缺陷作出的昭示，暴露了現(xiàn)有稅收法規(guī)的不足，國家則可根據(jù)稅法缺陷情況采取相應(yīng)措施，對現(xiàn)有稅法進(jìn)行修正，以完善國家的稅收法規(guī)。4、有利于減少企業(yè)自身的“偷、欠、騙、抗”稅等稅收違法行為的發(fā)生，強(qiáng)化納稅意識，實(shí)現(xiàn)誠信納稅。納稅人都希望減輕稅負(fù)。如果有不違法的方法可以選擇，自然就不會做違法之事。稅收籌劃的存在和發(fā)展為納稅人節(jié)約稅收開支提供了合法的渠道，這在客觀上減少了企業(yè)稅收違法的可能性。

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，市場的競爭力也變得愈加的激烈，公司想要在強(qiáng)大的競爭環(huán)境中利與不敗之地，那么不僅需要做好創(chuàng)新工作，同時(shí)還需要不斷的增加收入，另外也需要積極采用新技術(shù)和工藝，降低生產(chǎn)成本。需要明白的是：在經(jīng)濟(jì)資源有限，且生產(chǎn)力水平處于穩(wěn)定的情況下，收入增長和生產(chǎn)成本都有一定的限度，所以公司需要做好稅收籌劃，從而降低稅收成本。

6，為什么公司要稅收籌劃呢有何作用呢

稅收籌劃的目的是經(jīng)營管理活動，在業(yè)務(wù)發(fā)生前規(guī)劃稅收，使企業(yè)合理、合法的執(zhí)行稅法，不交冤枉稅，比如個(gè)人所得稅，年終獎一次發(fā)放和分配到各月工資中分別發(fā)放，要進(jìn)行分別的計(jì)算，以減少個(gè)人的稅收負(fù)擔(dān)。但是現(xiàn)在好多中小企業(yè)所謂的稅收籌劃都是事后的，也就是事情已經(jīng)發(fā)生了再去籌劃，或是為了不交稅或少交稅而作的一些掩蓋收入，虛列費(fèi)用成本的行為。這些都不是籌劃了。

稅務(wù)籌劃是公司整體運(yùn)營策劃的重要組成，既是適應(yīng)繳稅人的需要，也是市場經(jīng)濟(jì)條件下公司尋求利益的必然結(jié)果。稅務(wù)會計(jì)不只要對稅務(wù)資金的運(yùn)行進(jìn)行反映和監(jiān)督，還要通過稅負(fù)要素分析來明確使用合法手法保護(hù)自身權(quán)益；在不違反稅法的前提下，根據(jù)稅收規(guī)矩和出產(chǎn)運(yùn)營特色策劃公司的整體運(yùn)營，以便減少應(yīng)稅行為，使得公司的獲利增加。稅收策劃模型的建立便于對繳稅計(jì)劃進(jìn)行有用的選擇，是銜接策劃目標(biāo)與技能實(shí)現(xiàn)的紐帶，當(dāng)繳稅人完成策劃使命并有多套繳稅的計(jì)劃方案時(shí) ，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況運(yùn)用簡略或復(fù)雜的數(shù)學(xué)模型進(jìn)行核算、比較和選擇。航天信息ERP“稅務(wù)會計(jì)處理系統(tǒng)“固化不一樣的工作的特征的稅收策劃模型，包含：固定選擇模型、集團(tuán)選擇模型和納稅禁區(qū)模型等。繳稅人可以選擇適宜本人的模型從公司組織形式、注冊登記開始，環(huán)繞籌資、出資、營運(yùn)全過程，乃至收益分配等環(huán)節(jié)進(jìn)行稅收籌劃作業(yè)，以此達(dá)到強(qiáng)化公司的相關(guān)法律意識，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和投資方向的目的，并推動公司經(jīng)營管理水平和會計(jì)管理水平的進(jìn)步，實(shí)現(xiàn)了公司稅收利益及經(jīng)濟(jì)利益的最大效能。

1、道義區(qū)別世界各國對避稅和稅收籌劃的法律界定存在很大分歧。國外一些學(xué)者認(rèn)為根據(jù)稅收法定原則一一國家征稅必須有法律上的依據(jù)，不能對納稅人以道德的名義提出額外要求，國民只應(yīng)根據(jù)稅法要求負(fù)擔(dān)其法定的稅收義務(wù)，只要不違法都應(yīng)允許，不必劃分什么是避稅，什么是稅收籌劃。一般認(rèn)為，稅收籌劃是充分利用國家規(guī)定的優(yōu)惠政策符合國家調(diào)整產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向的行為，是正當(dāng)?shù)男袨?。避稅則是利用稅收立法上存在的漏洞或不完善之處，以達(dá)到少繳稅的目的，在道義上通常有不正當(dāng)之嫌 2、立法導(dǎo)向區(qū)別避稅是用合法手段以減少稅收負(fù)擔(dān)，但其手段通常是鉆稅法上的漏洞、反常和缺陷，謀取不是立法者原來所期望的稅收利益，與立法者的立法本意、立法導(dǎo)向是相違背的。稅收籌劃也是通過合法手段減少稅收負(fù)擔(dān)，但其稅收利益是立法者所期望的，或至少是立法者能接受的，符合或至少不違背立法者本意和立法導(dǎo)向。 3、政府反映區(qū)別政府對避稅行為一般采取種種反避稅措施，包括完善立法甚至設(shè)置避稅陷阱等，以達(dá)到打擊和杜絕避稅行為。稅收籌劃是政府予以引導(dǎo)和鼓勵的，政府甚至?xí)e極指導(dǎo)或輔導(dǎo)納稅人調(diào)整產(chǎn)業(yè)政策，并針對實(shí)際情況，頒布一系列為納稅人落實(shí)稅收優(yōu)惠利益的政策、法規(guī)。

7，為什么進(jìn)行增值稅籌劃

簡單來說。增值稅分一般納稅人和小規(guī)模納稅人，前者進(jìn)項(xiàng)稅可抵扣，后者不可抵扣，但稅率低。有些稅收優(yōu)惠可能只要小規(guī)模才能享受?？傊饔懈鞯暮锰?，但必須企業(yè)不同的經(jīng)營模式來選擇，最終都會對企業(yè)的利潤產(chǎn)生不同的影響。企業(yè)當(dāng)然希望選擇對自己最有利的一種啦，所以就要籌劃了。

增值稅的納稅籌劃主要從以下三方面考慮：一、企業(yè)設(shè)立的增值稅籌劃1.企業(yè)身份選擇人們通常認(rèn)為，小規(guī)模納稅人的稅負(fù)重于一般納稅人，但如果你是高科技企業(yè)，增加值比較高，選擇小規(guī)模納稅人更合算。2.企業(yè)投資方向及地點(diǎn)我國現(xiàn)行稅法對投資方向不同的企業(yè)制定了不同的稅收政策。如現(xiàn)行稅法規(guī)定：對糧食，食用植物油等適用13%的低稅率；直接從事植物種植收割和動物的飼養(yǎng)、捕撈的單位和個(gè)人銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，免征增值稅；利用城市生活垃圾生產(chǎn)的電力實(shí)行即征即退政策；部分新墻體材料產(chǎn)品按增值稅應(yīng)納稅額減半征收。投資者選擇地點(diǎn)時(shí)，也應(yīng)該充分利用國家對某些特定地區(qū)的稅收優(yōu)惠政策。例如保稅區(qū)內(nèi)的生產(chǎn)企業(yè)從區(qū)外有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)購進(jìn)原材料、零部件等加工成產(chǎn)品出口的，可按保稅區(qū)海關(guān)出具的出境備案清單，以及其他規(guī)定的憑證，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理免、抵、退。二、企業(yè)采購活動的增值稅籌劃1.選擇恰當(dāng)?shù)馁徹洉r(shí)間在供大于求的情況下，容易使企業(yè)自身實(shí)現(xiàn)逆轉(zhuǎn)型稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁，即壓低產(chǎn)品的價(jià)格來轉(zhuǎn)嫁稅負(fù)。另外，在確定購貨時(shí)間時(shí)還應(yīng)注意物價(jià)上漲指數(shù)，如果市場上出現(xiàn)通貨膨脹現(xiàn)象，而且無法在短時(shí)間內(nèi)得以恢復(fù)，那么盡早購進(jìn)才是上策。2.合理選擇購貨對象對于小規(guī)模納稅人，不實(shí)行抵扣制，購貨對象的選擇比較容易。因?yàn)閺囊话慵{稅人處購進(jìn)貨物，進(jìn)貨中所含的稅額肯定高于小規(guī)模納稅人。因此，從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)貨物比較劃算。對一般納稅人，在價(jià)格相同的前提下，應(yīng)該選擇從一般納稅人處購進(jìn)貨物，但如果小規(guī)模納稅人的銷售價(jià)格比一般納稅人低，就需計(jì)算后選擇。三、企業(yè)銷售活動的增值稅籌劃1.選擇恰當(dāng)?shù)匿N售方式采用折扣銷售方式，如果銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上體現(xiàn)，以銷售額扣除折扣額后的余額為計(jì)稅金額，如果銷售額和折扣額不在同一張發(fā)票上體現(xiàn)，均不得將折扣額從銷售額中扣除。采用現(xiàn)金折扣方式，折扣額不得從銷售額中扣除；采用以舊換新和還本銷售方式，都應(yīng)以全額為計(jì)稅金額。企業(yè)對銷售有自主選擇權(quán)，這為利用不同銷售方式進(jìn)行納稅籌劃提供了可能。2.選擇開票時(shí)間銷售方式的籌劃可以與銷售收入實(shí)現(xiàn)時(shí)間的籌劃來結(jié)合起來，產(chǎn)品銷售收入的實(shí)現(xiàn)時(shí)間決定了企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的早晚又為利用稅收屏蔽、減輕稅負(fù)提供了籌劃機(jī)會。3.巧妙處理兼營和混合銷售兼營是指納稅人除主營業(yè)務(wù)外，還從事其他各項(xiàng)業(yè)務(wù)。一種是同一稅種但稅率不同，如同是增值稅的應(yīng)稅項(xiàng)目，既包括適用17%稅率的貨物，同時(shí)又兼營13%低稅率的貨物。可分別記賬，并按其所適用的不同稅率各自計(jì)算應(yīng)納稅額。對混合銷售的稅務(wù)處理：從事貨物的生產(chǎn)、批發(fā)或零售的企業(yè)、企業(yè)性單位及個(gè)體經(jīng)營者的混合銷售行為，視為銷售貨物（年貨物銷售額超過50%，非應(yīng)稅勞務(wù)營業(yè)額不到50%的），征收增值稅；但其他單位和個(gè)人發(fā)生的混合銷售行為，視為銷售非應(yīng)稅勞務(wù)，不征收增值稅。這種差異給納稅人進(jìn)行納稅籌劃創(chuàng)造了一定條件，納稅人可以通過控制應(yīng)稅貨物和應(yīng)稅勞務(wù)的所占比例，來達(dá)到選擇繳納增值稅還是營業(yè)稅的目的。同時(shí)，延期開票、扎賬、預(yù)付開票等非稅務(wù)手段，也可以從時(shí)間上延緩納稅時(shí)間，也是企業(yè)融資的一種方式。

籌劃減少稅款繳納，提高資金利用率

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